Modelos fiscales que debes presentar si vendes en marketplaces europeos

Si vendes en marketplaces como Amazon, eBay o Etsy dentro de la Unión Europea, es fundamental conocer los modelos fiscales que debes presentar para cumplir con la normativa vigente. No cumplir con estas obligaciones puede derivar en sanciones y problemas con Hacienda. En este artículo, te explicamos los principales modelos fiscales que afectan a los vendedores de eCommerce en Europa y cómo gestionarlos correctamente.

1. Modelos fiscales clave según el tipo de vendedor

Dependiendo de tu situación fiscal y del volumen de tus ventas, los modelos fiscales que debes presentar pueden variar. A continuación, te detallamos los más importantes:

• Modelo 036/037: Alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. Es el primer paso para formalizar tu negocio y te permite declarar tu actividad ante la Agencia Tributaria. Debes presentarlo antes de iniciar cualquier actividad económica.
• Modelo 303: Declaración trimestral del IVA. Obligatorio para aquellos que realizan actividades sujetas a este impuesto, permitiendo compensar el IVA soportado con el repercutido.
• Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Es fundamental para aquellos que venden productos o servicios a otros países de la UE. Este modelo permite a la Agencia Tributaria llevar un control sobre las transacciones intracomunitarias.
• Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF si tributas por estimación directa. Se presenta trimestralmente y permite a los autónomos adelantar parte del pago del impuesto sobre la renta.
• Modelo 131: Pago fraccionado del IRPF si tributas por módulos. Es una alternativa para quienes tributan bajo el sistema de estimación objetiva, facilitando el pago del impuesto sin necesidad de calcular ingresos y gastos.
• Modelo 115: Retención por alquileres. Si tu negocio opera desde una oficina o local alquilado, debes presentar este modelo para declarar las retenciones practicadas en el pago del alquiler.
• Modelo 347: Declaración de operaciones con terceros. Obligatorio si realizas transacciones con proveedores o clientes que superen los 3.005,06 euros anuales. Es clave para el control fiscal de operaciones de gran volumen.

2. Obligaciones fiscales en el comercio intracomunitario

Si vendes a clientes de otros países de la UE, debes tener en cuenta:

• OSS (One Stop Shop): Sistema de ventanilla única para declarar el IVA de ventas a distancia dentro de la UE. Este sistema permite a los vendedores evitar múltiples registros de IVA en distintos países y simplificar la recaudación y el pago de impuestos. Es especialmente útil para aquellos que venden a consumidores en varios países europeos sin tener una presencia física en ellos.
• Registro de IVA en otros países: Obligatorio si superas los umbrales de venta establecidos en cada país. Cada país de la UE tiene un umbral diferente, y si tus ventas en un país superan este límite, debes registrarte allí y comenzar a declarar el IVA localmente. Es importante monitorear continuamente los ingresos en cada país para evitar sanciones por no cumplir con esta obligación.
• Modelo 349: Indispensable si realizas operaciones intracomunitarias. Este modelo debe presentarse de manera mensual o trimestral, dependiendo del volumen de las operaciones. Es un requisito fundamental para las empresas que venden bienes o servicios a otros países de la UE, ya que permite a las autoridades fiscales llevar un control sobre las transacciones intracomunitarias y prevenir el fraude fiscal.

Consejo práctico

Si vendes en marketplaces europeos, revisa si el propio marketplace gestiona el IVA por ti. Algunos marketplaces, como Amazon, ofrecen programas de cálculo y recaudación de IVA, lo que puede simplificar el cumplimiento fiscal para los vendedores. Sin embargo, en otros casos, la responsabilidad de registrar, declarar y pagar el IVA sigue recayendo en el vendedor. Por ejemplo, en plataformas como eBay y Etsy, las obligaciones pueden variar en función del país de venta y del tipo de producto comercializado. Es fundamental conocer las normativas específicas de cada marketplace y consultar con un asesor fiscal si es necesario para evitar incumplimientos y posibles sanciones.

3. Diferencias fiscales según el marketplace

Cada marketplace puede tener requisitos fiscales distintos:

• Amazon: Si usas Amazon FBA, podrías necesitar registrar el IVA en varios países.
• Etsy: Etsy puede retener y remitir el IVA en algunas ventas, pero debes comprobar tus obligaciones fiscales.
• eBay: Similar a Etsy, pero depende del tipo de producto y del país de destino.
• Miravia: Este marketplace emergente también está sujeto a las regulaciones del IVA en la UE, y podría requerir a los vendedores registrarse en el OSS si operan en varios países.
• Shopify: Aunque Shopify no es un marketplace en sí, sino una plataforma de comercio electrónico, los vendedores que utilicen Shopify deben gestionar su IVA de manera independiente, asegurándose de registrarse en los países pertinentes si sus ventas lo requieren.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

¿Tengo que registrarme en el OSS si vendo en varios países de la UE? Si superas el umbral de 10.000 € en ventas a distancia dentro de la UE, es recomendable registrarte en el OSS para simplificar la declaración del IVA.

¿Qué pasa si no declaro el IVA de mis ventas en marketplaces europeos? Podrías enfrentarte a sanciones, intereses de demora y problemas legales en cada país donde tengas obligaciones fiscales.

¿Los marketplaces gestionan el IVA por mí? Depende del marketplace y del país de venta. Algunos, como Amazon y Etsy, pueden gestionar el IVA en ciertas transacciones.

Conclusión

Conocer los modelos fiscales que debes presentar si vendes en marketplaces europeos es clave para evitar problemas con Hacienda y optimizar tu gestión tributaria. La correcta presentación de estos modelos no solo te ayuda a cumplir con la normativa vigente, sino que también permite una planificación fiscal más eficiente, evitando sorpresas desagradables y mejorando la rentabilidad de tu negocio. Además, mantenerse informado sobre los cambios normativos y adaptarse a las nuevas regulaciones es fundamental para asegurar una operativa fiscal sin contratiempos.

Si no estás seguro de qué modelos fiscales debes presentar o cómo gestionar correctamente tus obligaciones tributarias en los distintos países donde vendes, es recomendable buscar asesoramiento profesional. Un especialista en fiscalidad para eCommerce podrá ayudarte a optimizar tu declaración, minimizar riesgos y garantizar que estás cumpliendo con todas las obligaciones legales. Si necesitas asesoramiento personalizado, contáctanos para una consulta especializada y asegura el éxito de tu negocio en los marketplaces europeos.